7月23日升利配，北交所审核项目动态显示，安徽唐兴装备科技股份有限公司（简称“唐兴科技”）IPO收到北交所问询函，公司经营业绩下滑风险、公司治理及股权清晰性、募集资金合理性受到重点关注。
据悉，唐兴科技曾于2023年向深交所创业板递交招股书，当年6月获得了交易所受理。而在2024年5月，唐兴科技撤回了上市申请文件，在此之前，公司已经完成了交易所两轮问询。
招股书显示，唐兴科技专注于地下空间工程掘进装备领域，专业从事非开挖成套装备及其关键零部件的研发、设计、制造、销售、维修和租赁，主要产品为全断面隧道掘进机（顶管机、盾构机和硬岩隧道掘进机）成套装备及其关键零部件。
2022年—2024年（下称“报告期”），公司主营业务收 入分别为31,981.28万元、38,771.45万元和37,115.19万元， 其中境外销售占比分别为 4.38%、8.92%和16.97%；归母扣非后净利润分别为5,970.24万元、 6,833.83 万元和 5,975.62 万元，2024 年同比下滑12.56%。北交所指出，报告期各期前五大客户变动较大，收入占比分别为410.65%、15.67%和 18.97%。
值得关注的是升利配，唐兴科技的应收账款和存货金额较高，2024年应收账款账面价值为15,744.41万元，占流动资产的比例为38.84%；存货账面价值为16,128.03万元，占流动资产的比例为39.79%。
对此，北交所要求唐兴科技区分业务类型，结合各类业务中的细分产品单价、销量变动 等，进一步说明报告期内收入波动的原因；说明报告期内向境外主要客户销售情况；说明报告期内应收账款余额及逾期金额占比持续增长的原因，是否存在放宽信用政策刺激销售的情形。
在公司治理及股权清晰性方面，唐兴科技控股股东、实际控制人为唐素文、唐夕明和马允树，三者分别直接持有公司 31.09%、31.09%和 20.73%股份，同时唐素文通过担任安徽君同、 安徽君贤和安徽君为执行事务合伙人，控制公司 13.03%股份的表决权。唐素文和唐夕明系兄弟关系， 马允树与唐素文、唐夕明系表兄弟关系，三人为一致行动人，合计控制公司95.94%股份的表决权， 为公司控股股东、实际控制人。
唐兴科技算是一家典型的家族企业，除了3名实控人互为亲属关系外，公司内多位员工也为实控人亲属，均间接持有股权。其中，公司董事会秘书、财务总监唐飞，是唐素文、唐夕明的堂兄弟。而唐飞姐妹的丈夫金涛，也在唐兴科技任职，担任售后人员。另外，唐素文的妻子陈华芬、儿子唐成洋分别在唐兴科技担任行政部副总监及合肥分公司经理；而陈华芬的两位兄弟陈军、陈坤在唐兴科技均担任生产管理部副总监。马允树的兄弟马允郑则在唐兴科技担任工艺品质部部长。
对此，北交所要求唐兴科技说明实际控制人的近亲属等关联方在发行人处任职情况；设立两个员工持股平台的原因、背景、履行 的相关程序及合规性；说明三名实际控制人设立合伙企业间接入股发行 人的背景、原因及合理性。
本次IPO，唐兴科技拟募集资金 35,792万， 其中16,642万用于非开挖成套装备产业化项目，8,000 万 用于非开挖装备零部件生产线改造项目，7,650万用于研发 中心建设项目，3,500万用于补充流动资金。
北交所指出，报告期内， 公司成套装备的产能利用率分别为 100.21%、102.12%、 100.59%，产量分别为240套、239套、208套，并要求公司说明本次产业化项目预计新增产能情况，结合下游发展趋势、在手订单、老客户合作稳定性及业绩情况、新客户开拓情况等说明募集资金用于成套装备产业化的合理性；说明报告期内各零部件生产线的产能利用率情况，并结合各期外购各零部件情况，进一步说明生产线改造的必要性，改造后对于产能提升的具体效果及预计产能消化情况。
来源：读创财经升利配
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